财务管理制度 收银员岗位制度 仓库保管员岗位制度
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财务部经理管理岗位制度
一、在总经理的直接领导下，具体负责公司的财务工作和财务管理制度的制定、完善和实施，接受企业的监督和管理，一切以企业的利益为 重，遵守企业的各项规章制度。
二、组织贯彻执行《会计法》等法规和财经纪律，建立健全财务管理的各项制度，组织建立财务人员岗位责任制，负责对财务人员的考核。
三、做好资金管理，检查库存现金和备用金情况，组织各营业部门收银员、出纳员按规定程序、手续及时，做好资金回笼，准时进帐、存款，保证日常合理开支和需要的正常供给。
四、加强财务管理，分月、季、年编制和执行财务计划，正确合理调度资金，提高资金使用率。
五、组织公司的经济核算工作，充分发挥财务工作的预算和监督作用，组织编制和审核报表、统计报表，按上级规定时限及时组织编制财务预算和财务决算。
六、组织财务人员搞好会计核算，正确及时、完整的记帐、算账、报账，并全面反映给公司领导，及时提供真实的会计核算资料。
七、审核各部门的开支计划，执行成本物资审批权限和费用报销制度。
八、合理制定各部门的生产指标、成本费用、专项资金和流动资金定额，加强成本费用的控制。
九、督促、检查公司的固定资产、低值易耗品等财产，物资的使用、保管、清理、登记情况，确保公司的财产、物资的合理使用和安全管理。
十、监督采购人员做好客房、酒店、工程、办公及劳保的物料、用品的采购、保管、领用工作。
十一、加强会计资料、会计档案的管理，做到收发有据，流传有序。
十二、组织财务人员定期开展财务分析工作，考核经营成果，分析经营管理中存在的问题，及时向领导提出建议。
十三、负责本部门员工业务培训工作，使本部门员工熟练掌握业务知识、操作程序和管理制度，并使各员工对本部门其他岗位的业务环节有所了解。

综合会计岗位制度

一、严格认真复核本部人员所做的会计凭证的完整性，审核会计凭证与所附的原始单据是否齐全、一致，审批手续是否齐全，定期汇总会计凭证，发现问题及时更正。登记总账、往来类和费用类明细帐，编制会计报表和装订会计凭证，保管会计档案。
二、负责工资编制，查明公司工资总额增减变动情况及原因，分析工资总额构成的合理性，供领导和有关人员参考。
三、负责税金的核算、按照国家规定的税种和税率及时纳税。
四、制定费用分配表及会计凭证，制定待摊费用、预提费用帐项及会计凭证。
五、清理各项购货定金、应付货款、应付税金以及应付佣金等金额，并及时清缴结算，编制会计凭证。
六、协助部门经理编制各项财务计划，做好管辖范围的管理协调工作及突发性事件的处理。
七、月末编制有关会计报表，按时上报总经理。
八、定期做好往来款项的核算和管理工作。
九、编制《现金收支情况表》，提出合理的调用资金方案。
十、认真完成领导和财务部经理安排的其他工作。

综合会计————奖罚规定

一、每月5日编制上月工资表及工资汇总表，并分别报送成本会计和财务经理。
二、按规定时间进行纳税申报，不按时申报或申报错误，一次罚款50元，损失由综合会计承担。
三、每月5日向总经理报送《资产负债表》、《损益表》、《营业费用表》、《成本费用表》、《资金收支情况表》，不能按时报送一次罚款20元。
四、月报《应收帐款明细表》、《应付帐款明细表》，不能报送一次罚款20元。
五、每周编制收入项目核对表》，分别下发各收款员进行收入核对，并将结果向财务经理汇报。
六、因提供数据不准确，导致决策失误或误导决策，每例罚款100——300元。并承担相关损失。
七、泄漏企业机密，收受贿赂或贪污挪用公款，必须退赔，一次罚款200——500元，情节严重的予以开除。
八、经考核，一月内无处罚条款中任何错误的，奖励50元。
九、工作积极主动，为企业提供良好建议，并采纳运用的，奖励50元以上。
十、核算分析准确，为企业节约成本费用，成绩突出的，奖励50元以上。
十一、其他方面做出贡献的，按企业规定执行。

成本会计岗位制度

一、负责公司的资产管理，进行成本核算，严格控制成本，提高经济效益。
二、负责固定资产的管理，随时记录《固定资产卡片》，每月对公司固定资产进行一次盘点，并将结果向财务部经理汇报。
三、负责公司低值易耗品的管理，检查各部门《低值易耗品领用卡》并抽查领用记录，每月将抽查结果向财务部经理汇报。
四、制定出各部门各岗位的详细成本定量指标和定额指标，每月26号制定出公司下月成本计划，报送财务部经理汇报。
五、每日审核前一天保管 送达的《入库明细表》、《购货申请表》和《出库明细表》（附《领料单》）；对审核无误的单据做记帐凭证，记录有关科目；审核的购货申请表签字后交总经理审批。
六、每天负责核对《商品销售清单》和《商品销售日报表》是否一致，发现问题及时汇报财务部经理。
七、每天向总经理和相关领导报送《经营日报表》，每周一向总经理报送《经营日报表》。
八、每周填写《成本指标分析表》，并派发给各部门，以便部门管理控制成本，月底做成本报表，报送总经理、财务部经理、部门经理。
九、不定期检查各部门消耗品领用记录。不定期抽查库存情况，每月一次监盘库存情况，并将库存情况向财务部经理汇报。
十、每月1日前汇总公司上月各项成本计划项目，进行成本分摊，做出《成本计算单》，制成记帐凭证，分别报送财务部经理和总经理。
十一、整理保管当月核算有关资料并制定有关报表。
十二、每周填写《领料情况核对表》，分别下发各领料部门进行库跟踪。并将核对结果向财务部经理汇报。

成本会计——奖罚规定

一、制定的成本指标计划脱离实际（以一月计算），差距达到20%的指标一个罚款100元，差距在10%—19%的指标一个罚款50元。
二、不执行固定资产和低值易耗品的盘点、抽查制度，每少一次罚款100元。
三、不及时向财务经理送交《购货申请表》，致使断货、缺货的，一次罚款100元。
四、不能及时制作记帐凭证一次罚款10元。
五、不填制《成本指标分析表》，不处理超标情况，一次罚款30元。
六、不执行库房监 盘制度，一次罚款30元。
七、每月1日前不能报送上月《成本计算单》，一次罚款30元。
八、不能编制《领料情况核对表》，并向财务部经理汇报核对情况，一次罚款20元。
九、因提供数据不准确，导致决策失误或误导决策，每例罚款100—300元。并承担相关损失。
十、泄漏企业机密，收受贿赂或贪污挪用公款，必须退赔一次罚款200—500元，情节严重的予以开除。
十一、经考核，一月内无处罚条款中任何错误的，奖励50元。
十二、工作积极主动，为企业提供良好建议，并采纳运用的，奖励50元以上。
十三、核算分析准确，为企业节约成本费用，成绩突出的，奖励50元以上。
十四、其他方面做出贡献的，按企业规定执行。

出纳员岗位制度

一、办理银行业务，负责现金和其他有价证券的取送、保管工作，办理现金取支业务，办理支票签发业务，负责记录现金日记帐和银行存款日记帐。
二、收款业务必须有收款凭证，收款原始单据必须有收款人和交款人签字。
三、严把现金开支范围，严把资金支出审批制度，不人合规定的票据不得 报销，无财务部经理、总经理审批，不得支出。
四、收款业务办理完成后，应及时编制会计凭证，记录现金日记帐和银行日记帐，并将记帐凭证传递给主管会计。
五、日记帐必须及时登记，日清月结。每天下班前必须盘点库存现金，出现长短款现象，应立即向经理汇报，接受处理。
六、认真登记〈支票使用簿〉，每月底核对银行存款，编制上月〈银行余额调节表〉，并将结果向主管会计和经理汇报。
七、严格执行现金送存制度，每天上午10点前，将前一天未送银行的现金送存银行，每天下午3点前将当天已收的营业款送存银行。
八、实行收支两条线，严禁有坐支现象。严禁现金私借、挪用，不得白条顶库。

出纳员——奖罚规定

一、每天上午10点前和下午3点前，不及时将营业款送存银行，一次罚款100元。
二、不执行审批制度，不按规定报销，一次罚款20元。
三、收款不开票，不执行收款手续。一次罚款50元。
四、《支票登记簿》记录不完整，缺一项罚款20元。
五、《银行余额调节表》每月底不能向综合会计和财务经理汇报，一次罚款50元。
六、当天的原始凭证不能及时制成记帐凭证并传递给综合会计的，一次罚款50元。
七、银行日记帐、现金日记帐不能做到日清月结，一次罚款50元。
八、坐支、私借、挪用现金，一次罚款100元。
九、应出纳员过失，给公司造成损失，由出纳员承担。
十、因提供数据不准确，导致决策失误或误导决策，每例罚款100—300元。并承担相关损失。
十一、每月底向财务经理报送“营业款回收情况表”，每天向财务经理汇报《资金收、支、存日报表》，少一次罚款20元。
十二、因工作损失造成资金流失或其他损失的，照价赔偿，并出50_500元罚款。
十三、泄漏企业机密，收受贿赂或贪污挪用公款，必须退赔，一次罚款200—500元，情节严重的予以开除。
十四、经考核，一月内无处罚条款中任何错误的，奖励50元。
十五、工作积极主动，为企业提供良好建议，并采纳运用的，奖励50元以上。
十六、核算分析准确，为企业节约成本费用，成绩突出的，奖励50元以上。
十七、其他方面做出贡献的，按企业规定执行。

收银员岗位制度

一、严格遵守公司的各项规章制度，接受财务部和经营部的双重管理。
二、掌握工作流程，提高自身业务水平。
三、使用礼貌用语，吐字清晰，唱收唱付，不允许仍、甩、丢等。
四、“取整去零”必须在收款机上操作，打印票据必须完整、准确。
五、单位和个人不得向收银员借款，未经财务部经理签批将钱款借与他人。
六、不得以白条冲款。
七、长、短款项要向上级反映、汇报及解释。
八、严禁打非工作电话，不准长时间接私人电话，特殊情况需请示批准。
九、认真执行交接班制度。
十、认真做好营业前的工作准备，保证工作正常运行。
十一、严格执行折让、签单、免单制度，严格授权签字制度。
十二、严禁非工作人员进入吧台，严禁在吧台内聚集、闲聊、存放私人物品，保持吧台的清洁整齐。

收银员—奖罚规定

一、收银员没做好营业前的准备工作，出现无法找零现象，一次罚款20元，出现收款机、刷卡机、开票机无法正常工作，一次罚款100元。
二、收款结账错误，按错误额3倍罚款（最低一次罚款50元）。
三、帐单不登记发票号，一次罚款10元。
四、不按时向财务上报《收款报告单》，不按时上缴营业款，一次罚款100元，予以辞退，违法的追究法律责任。
五、营业款短款的，应补齐营业款，没补齐的营业款应停止工作。
六、岗位职责中上述处罚之外条款的，每例处罚10元以上，造成重大影响或损失的，予以辞退或开除。
七、经考核，一月内无处罚条款中任何错误的，奖励50元。
八、工作积极主动，为企业提供良好建议，并采纳运用的，奖励50元以上。
九、核算分析准确，为企业节约成本费用，成绩突出的，奖励50元以上。
十、其他方面做出贡献的，按企业规定执行。

仓库保管员岗位制度

一、以企业利益为重，坚守岗位，严格遵守各项规章制度。
二、仓库保管员全面负责物料验收入库、物料发放和物料管理工作，直接对财务部经理负责。
三、管理仓库，负责物料的保管和供应工作，确定合理的库存量，及时向公司提出购货申请。
四、严把入库关，不符合标准的物料严禁入库，入库物料应合理分类，科学堆放，堆码有序，保证存货的安全完整。
五、收合理的物料，应填制《入库单》，并由保管员和经手人签字，《入库单》一式二联，一联由保管留存，一联送财务的发票一起报销入账
六、出库物料，由领料部门填制《领料单》。《领料单》一式三联，并由领料单位经理和领料员、保管员签字，一联交财务入帐，一联仓库留存，一联领料单位留存。
七、每日仓库保管员将《入库单》和《领料单》录入电脑，电脑打印《出库明细表》