为了加强公司的财务管理
工作,统一各部门的报销程序及规定,提高财务管理水平,现结合公司的具体情况,特制定本制度。
1、借款报销的审批权限
公司员工因工出差借款或报销,由各部门经理审签后,报公司财务部门审核,并送公司总经理批准,方能借款或报销。凡有审签权限的部门经理须在财务部门签留字样备案。
员工出差应填写出差“申请单”(见附表1),并按规定程度报批后,到财务部门预借差旅费。
员工出差返回后,填写“差旅费”报销单,按规定的时间及审批手续到财务部门报销。
2、员工差旅费报销
标准。
员工出差分“长途”和“短途”两种,即当天能往返的为“短途”,出差时间在一天以上的为“长途”。
出差地点区分为1类区,2类区,港澳台地区三种,即:
二类区:特区、上海、某、广州等地;
一类区:除二类区以外的地区。
出差住宿费报销标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员首日10080首日150120总经理批准
主管、工程师级首日150130首日220170400hkd
部门经理级首日250200首日300250500hkd
公司副总经理级250300600hkd
出差补助标准
员工短途出差视同出勤,不再享受出差补贴。(深圳某外的
短途出差,可享受15元/人/餐的伙食补贴)。
长途出差补助标准:(元/人/天)
职务一类区二类区港澳台地区
一般人员3040100hkd
主管、工程师级4050100hkd
部门经理级6080150hkd
公司副总经理级100150200hkd
员工出差交
通报销标准
员工出差乘坐交通工具:公司副总经理及以上
领导可乘坐飞机、软卧、轮船二等舱;部门经理级:可乘坐飞机、软卧、硬卧、轮船三等舱,乘坐飞机需报总经理批准、乘坐软卧仅限正职;其余员工乘坐火车硬卧、轮船四等舱、乘坐飞机需报总经理批准。
员工长途出差交通费,经理级(含)以上人员的陆路交通费可实报实销;经理级以下人员原则上不得随意乘坐出租车,如有特殊情况需乘坐出租车时,需经总经理批准后,方可报销。
员工在本某内出差,只报销公交车票公交车票除二人及以上同行外均不得连号。无特殊情况,不得报销出租车票。
3、员工差旅费报销规定:
住宿费,交通费按规定标准执行,超标自付(如有特殊情况需总经理批准方可报销),节约归已。
膳食费按规定标准领取,不得报销与此相关的费用。
通讯费以邮局凭证报销。
交际费用由领导核定并填写客餐报销单,经总经理批准方可报销。《1》《2》《3》
短途出差不享受住宿补助。
出差人员无住宿费用时,则可按住宿标准的50%领住宿补助。
员工出差返回后于5个工作日内报销,未按规定时间报销的,财务部门应于当月工资中扣回预借的差旅费,待报销时再行支付。
超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据,财务部门不予报销。
财务部有权对不实的出差费用向员工出差居住地酒店直接查询,如有虚假行为公司将按情节轻重处罚。
4、员工探亲路费的规定
员工探亲费不予报销,采取补贴包干的办法执行。补贴标准详见《员工春节探亲休假管理规定》。
5、财务部门要加强对备用金和预付款项的管理和监督。
公司员工因公借款,必须办理借款申请单。会计根据内容填写
齐全,完整的借款申请单,编制会计凭证,会计、出纳、收款人必须在付款凭证上签字。
公司预付款项,必须根据合同或协议办理付款申请单,经财务审核并报总经理审签后办理付款;付款手续不齐备的,会计不得编制付款凭证,也不得付款。
备用金和预付款的使用,必须依照下列规定:
具有规定的用途,期限及限额;
在规定的期限内凭费用支出单据到财务部门报销;用现金或支票进行零星采购的七天内报销;通过银行汇款进行预付款的二十天内报销。
以上各项支出,原则上前款不清,后款不借。
对违反规定用途和不符合开支标准的支出,财务不予报销。
对无正当理由超过规定期限,未能报销而又没还款的备用金,若超期时间在三个月内的收取资金占用费日息的万分之二;三个月以上一年之内的收取资金占用费日息万分之三。在次月工资中扣回本息。
6、原始凭证的审核
各项报销的原始凭证,经各部门经理审签后,报财务审查其合法性并送公司总经理批准。
7、原始凭证应具备的内容:
凭证名称;
填制凭证的日期;
填制凭证单位的名称或填制人的姓名;
经办人的签名或盖单;
接受凭证的单位名称;
经济业务的内容;
数量、单价和金额;
各种发票、收据必须符合《中华人民共和国发票
管理办法》和实施细则的规定。从外单位取得的原始凭证必须盖有填制单位的公章;从个人取得的原始凭证,必须有填制人员的签名或盖单;对外开出的原始凭证,必须加盖单位公章,其中办理收款业务的要加盖本单位财务专用单。
8、对原始凭证的技术性要求:
凡填有大小写金额的原始凭证,大写与小写必须相符。
购买实物的原始凭证,必须有手续完备的验收
证明。需入库的物资,必须填写出入库验收单,由实物保管人员按计划或合同验收后,在验收单上填写实收数额并签章。不需入库的物资,除经办人在凭证上签章外,必须交给实物保管人员或使用人员进行验收,并在凭证上签章。